应付职工薪酬。借：生产成本贷：应付职工薪酬借：库存商品贷：生产成本借：主营业务成本贷：库存商品一步步结转。一般来说是这个程序
你说的这种情况估计是主营业务部门发生的福利费，在期末结转到主营业务成本中去。
